ИИС-3 дает сразу два налоговых преимущества

Ранее частные инвесторы могли открывать индивидуальные инвестиционные счета (ИИС) сроком на три года и выбирать наиболее подходящий тип налогового вычета: с ежегодных взносов (тип «А») или с полученной суммы прибыли (тип «Б»).

О том, как устроен ИИС-3, где и как его можно открыть и почему с этим лучше поторопиться, рассказала исполнительный директор УК «Альфа-Капитал» в Екатеринбурге Наталья Цимахович.

С 1 января 2024 г. инвесторы могут открывать только ИИС третьего типа. Минимальный срок, в течение которого нужно держать такой счет для получения вычетов, составит от 5 лет. Но это только для тех, кто решит открыть счет в ближайшие три года: с 2024-го по 2026-й. Затем минимальный срок будет каждый год увеличиваться до десяти лет.

Особенности ИИС-3

Если у инвестора уже есть открытый ИИС, то, чтобы открыть счет 3-го типа, придется либо его закрыть (например, если прошло три года), либо переоформить ранее открытый ИИС в ИИС-3. Во втором случае можно сократить необходимый срок инвестирования, засчитав срок владения прежним ИИС. Правда, в зачет ИИС-3 можно включить не более трех лет за счет старого инвестиционного счета.

Как и в прежних типах ИИС, все взносы на счет третьего типа можно делать только в рублях, зато сумма не ограничена, как раньше, 1 млн рублей. При этом при использовании ИИС-3 инвестор может рассчитывать сразу на два налоговых преимущества: право на ежегодный вычет с суммы 400 тыс. рублей в год, а по истечении минимального срока — освобождение от НДФЛ с полученного дохода. Льгота по налогу на доходы ограничивается суммой до 30 млн рублей. Инвестировать в рамках ИИС-3 можно только в российские ценные бумаги.

Зачем это нужно

Во-первых, инвестор может теперь открыть не один, а сразу три инвестиционных счета как в одной, так и в разных компаниях. Это может быть удобно для диверсификации портфеля и минимизации рисков, если, например, инвестор использует разные стратегии или хочет распределить активы в разных инвестиционных/брокерских компаниях. Однако суммировать налоговые преимущества не получится: в любом случае вычет не превысит обозначенный государством лимит.

Во-вторых, для ИИС-3 предусмотрена возможность досрочного изъятия денег — это отличает его от предыдущих типов инвестиционных счетов, что автоматически означало закрытие счета.

При использовании ИИС-3 инвестор может частично или полностью вывести средства без потери налоговых преимуществ в случае возникновения особой жизненной ситуации. Например, для лечения тяжелых болезней, при операциях и пр. Полный перечень видов лечения утверждается правительством.

Если инвестор закроет ИИС-3 до истечения минимального срока, придется вернуть все ранее полученные налоговые вычеты и уплатить пени за пользование деньгами — 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый календарный день просрочки. Кроме того, при досрочном закрытии счета инвестор лишается права на вычет на полученный доход — придется заплатить государству НДФЛ с полученной прибыли.

И наконец, в-третьих, ИИС-3 может быть удобным вариантом для инвесторов, которые используют долгосрочные стратегии инвестирования. Например, покупают акции или облигации крупных компаний, а полученные дивиденды и купоны реинвестируют.

Где и как открыть

Открыть ИИС-3 могут в брокерской или управляющей компании граждане РФ — налоговые резиденты. Зачастую это можно сделать это онлайн или в мобильном приложении. Например, в приложении УК «Альфа-Капитал» пользователь может открыть инвестиционный счет, выбрав одну или несколько подходящих стратегий.

Управляющая компания сможет учитывать на ИИС-3 инвестиционные паи открытых ПИФов под собственным управлением, а также деньги, передаваемые на оплату таких паев или полученные при их погашении. Инвестор может перевести принадлежащие ему ценные бумаги с другого счета ИИС типа «А» или «Б» при условии их «трансформации» в ИИС-3 без потери налоговых преимуществ и срока владения.

Воспользоваться вычетом на взносы инвестор может уже на следующий год после открытия инвестиционного счета и внесения денег. Поэтому инвесторам, которые хотят открыть такой счет, следует поторопиться: если завести ИИС-3 до конца декабря, то уже в начале следующего года можно будет подать заявление на налоговый вычет и использовать причитающиеся деньги, например, для реинвестирования в новые ценные бумаги.

Дисклеймер: Стоимость паев может увеличиваться и уменьшаться, результаты инвестирования в прошлом не определяют доходы в будущем, государство не гарантирует доходность инвестиций в фонды. До приобретения паев внимательно ознакомьтесь с ПДУ фондом.

Инвестирование в финансовые инструменты сопряжено с рисками, в том числе с риском частичной потери инвестированных средств в связи с возможным неблагоприятным влиянием разного рода факторов. Стоимость активов может увеличиваться и уменьшаться в зависимости от ситуации на финансовых рынках. При заключении договора доверительного управления ознакомьтесь с подробным описанием рисков, указанным в приложении к договору.

Реклама. УК Альфа-Капитал. ИНН 7728142469 erid: LjN8KVreP

 

Материалы по этой теме: #МАТЕРИАЛЫ ПАРТНЕРОВ #ИНВЕСТИЦИИ #БИЗНЕС

Подписывайтесь на DK.RU в Дзен и Дзен.Новости. Самое важное о бизнесе — в email-рассылкe. А еще нас удобно читать в Telegram и ВКонтакте.